Как снять дивиденды по чековой книжке

Как снять деньги со счета ООО? Способы снятия средств.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта или звоните по телефону (Москва) (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Оглавление:

Для вывода денег с расчётного счёта общества с ограниченной ответственностью существует несколько законных способов, имеющих определённые нюансы процедуры. Для перевода безналичных средств в наличные необходимы обоснованные и существенные поводы.

Может ли ООО снять деньги со счёта?

Финансы на расчётном счете считаются собственностью юридического лица, которым является общество с ограниченной ответственностью. На основании 861 статьи ГК РФ , ООО обязуется осуществлять расчёты в безналичной форме, если их стоимость превышает сто тысяч рублей. Однако на практике обществу может потребоваться вывод финансов с расчётного счёта.

Сложность выполнения данной операции заключается в том, что ООО обязано отчитываться перед банковским учреждением, где находится счёт организации, а за финансовой деятельностью тщательно следит налоговая служба.

Пользоваться денежными средствами ООО может любое лицо – владелец (он же учредитель), кто-то из его компаньонов, директор организации, обычный сотрудник. При этом деньги снимаются со счёта исключительно на определённые нужды.

Легальные способы вывода средств со счёта ООО

Для получения денежной суммы с расчётного счёта необходимо учесть важный нюанс. По причине тщательного надзора ФНС учредителям ООО требуется связать все осуществляемые и планируемые в будущем расходы с настоящей деятельностью общества.

Выделяют несколько способов, как снять деньги со счёта ООО быстро и в соответствии с законом:

  • оплата дивидендов;
  • предоставление ссуды доверенным лицам;
  • списание в расходы;
  • перечисление денег от ООО для ИП за оказанные услуги;
  • уход в отпуск директора общества;
  • чековая книжка;
  • пластиковая карта;
  • обналичивание в банке.

Оплата дивидендов

Согласно первой части 28 статьи ФЗ № 14 от 1998 года 8 февраля , учредители ООО обладают полным правом на получение дохода от деятельности, осуществляемой обществом. Дивиденды выплачиваются единожды за квартал (и не чаще) и только в том случае, если ежеквартальное собрание всех учредителей вынесло заключение о выдаче части либо всей «чистой» (нераспределённой) прибыли. При этом со счёта ООО взыскивается обязательный налог в размере 13% .

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону (Москва) (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Выдача займа доверенным лицам

Организация способна самостоятельно распоряжаться собственными финансами и давать кредит любым доверенным лицам (например, соучредителю общества) наравне с банковским учреждением. Сроки возвращения долга устанавливаются ООО, однако недостатком данного способа является обязательство о выплате займа.

Списание в расходы

Содержащиеся на расчётном счету деньги возможно частично обналичить при списании их в необходимые расходы. Юридические нормы, контролирующие вывод средств для хозяйственных затрат, установлены 264 статьёй НК РФ .

Хотя налоги за такую операцию не взыскиваются, банки при переводе финансов берут определённую комиссию ( примерно 0,1%–0,5% от общей запрашиваемой стоимости ). Также хозяйственные расходы подлежат документальному подтверждению, в соответствии с ФЗ № 402 от 2011 года 6 декабря . Обоснованность затрат необходима, если они сокращают налогооблагаемую прибыль организации ( 252 статья НК РФ ).

Перечисление наличной суммы от ООО для ИП

Обналичивание средств возможно, если заключается соответствующий договор на оказание каких-либо услуг между ИП и обществом. Подобная процедура снятия средств со счёта ООО менее выгодна по причине существенных финансовых затрат.

Уход в отпуск директора общества

Командировочные расходы являются весомой причиной для банка при выдаче денег со счёта ООО. После возвращения из отпуска лицо обязано предоставить авансовый отчёт и возвратить не потраченную часть денег обратно в кассу (если она останется).

Чековая книжка

Банковское учреждение обязано выдать клиенту после оформления им запроса чековую книжку для распорядительных целей. Чек выписывается тем лицом, которое имеет право распоряжаться финансами ООО, а обналичить его возможно только в обслуживающем общество банковском учреждении в течение срока от одного до трёх дней (при этом перевод может облагаться налогом).

Пластиковая карта

Банк, в котором находится расчётный счёт организации, может предоставить свои варианты выдачи наличных средств, например, с помощью пластиковых карт. Положительные стороны этого способа в том, что финансы возможно снять в банкомате в любое время, однако карта может иметь определённый лимит. В некоторых случаях взимается процент во время перевода денег (например, если картой пользуются в других банковских учреждениях).

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

(Москва) (Санкт-Петербург)

Источник: http://urmozg.ru/biznes/kak-snyat-dengi-so-schyota-ooo/

Символ на снятие дивидендов со счета

Могу предложить расшифровку символов из действующей редакции Указания Банка России от 12.11.2009 N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Цитата: Символ 40. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату заработной платы и выплаты социального характера, включенные в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера.Выдачи наличных денег организациям и воинским частям Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иным организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые по условиям своей деятельности не указывают направление их выдачи.

Символ 41. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей, курсов, училищ и других учебных заведений, на выплату государственных научных стипендий, стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение, подготовку и переподготовку работников в связи с производственной необходимостью, стипендий за счет грантов, предоставленных международными, иностранными некоммерческими и благотворительными организациями.

Символ 42. Выдачи наличных денег со счетов организаций на расходы, относящиеся в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального статистического наблюдения, к расходам, не учитываемым в фонде заработной платы и выплатах социального характера.Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займов (включая оказание временной финансовой помощи), заключенным с работниками данных организаций.

Символ 46. Выдачи наличных денег со счетов организаций на закупку у физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций сельскохозяйственных продуктов и сырья.

Символ 47. Выдачи наличных денег на операции игорного бизнеса.Выдачи наличных денег со счетов организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.Выплаты выигрышей по лотерейным билетам.

Символ 50. Выдачи наличных денег со счетов организаций для выплаты всех видов пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов.Выдачи наличных денег страховым организациям, имеющим лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации, для осуществления выплат по договорам личного, имущественного и иного страхования.Выдачи физическим лицам страховых возмещений по вкладу (вкладам), если счета по вкладу (вкладам) были открыты физическим лицам в кредитных организациях, у которых в настоящее время отозваны лицензии на осуществление банковских операций.

Символ 51. Выдачи наличных денег с текущих счетов физических лиц, в том числе в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов.

Символ 53. Прочие выдачи.Все выдачи наличных денег, не учтенные по символам, 46, 47, 50, 51,.

Символ 54. Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), кроме договоров, заключенных с работниками данных организаций.Выдачи наличными деньгами кредитов, предоставленных физическим лицам, в том числе с текущих счетов физических лиц и счетов по вкладам физических лиц.

Символ 55. Выдачи наличных денег со счетов по вкладам физических лиц в кредитных организациях, в том числе в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов.

Символ 56. Выдачи наличных денег по переводам (без открытия счета переводополучателям).Выдачи наличных денег по переводам, поступившим физическим лицам, без открытия переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам в кредитных организациях.

Символ 57. Выдачи наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты, в том числе поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Символ 58. Выдачи наличных денег со счетов индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.

Символ 59. Выдачи наличных денег организациям Федерального агентства связи для осуществления выплат переводов, пенсий и других единовременных выплат.

Символ 60. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов организаций на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг, предусмотренных законодательством Российской Федерации (за исключением векселей).

Символ 61. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов организаций на операции с векселями.

Соглашусь с Вами, что логичнее всего это отразить символом 53.

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО — 8 законных способов

Любые расчёты в ООО, сумма которых превышаетрублей по одному договору, должны производиться безналичным путём. Это требование законодательства. Однако, в деятельности компании иногда могут понадобиться наличные средства. Как обналичить деньги с расчётного счёта, и законно ли это?

Такой вопрос волнует многих новоиспечённых учредителей. Действительно, снять деньги с расчётного счёта допустимо, к тому же способов для этого несколько. В статье мы поговорим, как можно обналичить средства ООО, чтобы не привлечь внимание налогового органа.

Обналичивание денежных средств с расчетного счета

Подробное видео о том, как снять (вытащить) наличку с расчетного счета фирмы. Схемы обналички.

Не всегда владельцам ООО выгодны безналичные расчёты. В некоторых случаях могут понадобиться «живые деньги». Вот тогда учредители задумываются, как снять средства со счёта легально. Для этого есть несколько известных способов:

Получение средств на хозяйственные нужды (важно знать, что на эти цели вы можете обналичить лишь сумму дорублей. В Сбербанке или любом другом банке, в котором у вас открыт счёт, в РКО так и нужно указать, что вы собираетесь покупать товары для хозяйственных нужд ООО. Конечно, отчитываться о расходах необязательно, однако, в случае споров с налоговой всё же лучше иметь при себе подтверждающие документы. Ими могут быть накладные, чеки);

Выдача заработной платы (ради получения таких доходов наличными некоторые учредители устраиваются в штат компании. Только придётся отчислить государству 13% в качестве налогов и 30% взносов во внебюджетные фонды. Итого, вы потеряете практически половину снятой суммы, что крайне невыгодно. Также в этом случае выдачу заработной платы нужно подтвердить ведомостью);

Дивиденды (учредители ООО вправе рассчитывать на получение доли от чистой прибыли в виде дивидендов. Максимальная частота, с которой они могут выплачиваться — раз в квартал. С такого дохода нужно будет заплатить лишь 13% налогов. Есть такой нюанс: дивиденды выплачиваются только с чистой прибыли, т. е., у компании не должно быть долгов перед государством, персоналом и т. д. А вот какая часть чистой прибыли будет направлена на выплату дивидендов — решать собранию учредителей. Можно и все полученные деньги направить на выплаты);

Командировочные расходы (вы вправе начислить себе командировочные по максимальному суточному тарифу и получить их наличными. Главное, иметь подтверждение «командировки» — билеты на перелёты, переезды);

Представительские расходы (эти средства обычно направляются на проведение каких-то мероприятий. Для их проведения можно даже купить дорогую одежду, вот только нужно будет потом доказать налоговой, что это действительно важная часть представительских расходов);

Договор займа (ООО может выдать займ своему учредителю или сотруднику. При этом, время возврата долга можно указать любое. Однако, если ставка по кредиту будет меньше 2/3 ставки рефинансирования, то заёмщик должен будет оплатить 13% в качестве налогов. При этом долг физическому лицу со стороны ООО может быть прощён, и тогда он будет засчитан как доход. А доходы облагаются налогом в 13%);

Выдача подотчётных (суммы выдаются сотруднику на различные цели, например, на закупку ТМЦ. При этом вся потраченная сумма должна быть документально подтверждена, а оставшиеся средства возвращаются в банк);

Управленческие расходы через ИП (учредитель ООО может также иметь статус ИП. Составляется договор, согласно которому ИП осуществляет управленческие функции в ООО. Большая часть прибыли ООО переводится на счёт ИП в качестве вознаграждения. Таким образом учредитель может обналичить средства, сняв их со счёта ИП. Данная схема вызывает много вопросов со стороны налоговиков. Если вы решите ею воспользоваться, то попадёте под пристальное внимание государственных структур. Законность данного способа — спорный вопрос. Чтобы избежать неприятных последствий, нужно грамотно составлять договор. В этом случае с полученного дохода нужно будет заплатить 6% налогов, если ИП работает на УСН «Доходы»).

Обналичка денег с расчетного счета ООО на пластиковую карточку работника

Некоторые учредители прибегают к незаконным способам обналичивания денег, например, через ООО, которое ведёт свою деятельность фиктивно. Учредители одной компании переводят средства другой за якобы поставленный товар. Покупатель снимает средства и передаёт их обратно за вычетом комиссии. Такие схемы быстро выявляются налоговыми органами, а последствия для обеих фирм будут неутешительными.

Особенности снятия наличных с расчетного счета ООО

Важной особенностью функционирования ООО является то, что учредители обналичить средства на личные цели, в отличие от ИП, не имеют права. Тем не менее оформление владельцев компании в штат решает этот вопрос довольно быстро и законно.

При этом важно правильно указать в РКО по счёту цели снятия средств. Идеальным основанием для это служат «Траты на хозяйственные нужды ООО«. Также многие учредители часто указывают фразу «На заработную плату сотрудникам«. Банк в подобных операциях отказать не вправе, а потому безоговорочно выдаёт денежные средства по требованию законных заявителей.

После того, как средства были получены в банке, их нужно оприходовать в кассу ООО. Здесь не забывайте про лимиты на конец дня, которые устанавливаются внутренними документами ООО. Если в кассе имеется излишек, вы обязаны сдать его в банк.

Правильный учёт доходов и расходов в кассу — залог успешной деятельности ООО. Проводки на внесение средств будут выглядеть таким образом:

Если оприходованные средства выдаются на заработную плату сотрудникам, то проводка будет такой:

Какие документы нужны для обналичивания счёта ООО?

Чтобы деньги можно было снять с банковского счёта, необходимо завести чековую книжку. Обычно она оформляется при открытии счёта. Также будет важно наличие карточки с образцами подписей тех лиц, которые имеют доступ к счёту.

В чеке должны быть указаны следующие сведения:

  1. дата обналичивания;
  2. сумма снятия;
  3. ФИО и реквизиты паспорта получателя средств;
  4. подпись получателя средств;
  5. назначение расхода.

Чек проверяется банковским оператором на корректность заполнения. Если все поля в нём указаны правильно, то он отрывается, а корешок остаётся в книжке.

Лицо, которое обращается за выводом средств, должно иметь при себе паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. Если сумма крупная, то её стоит заказать заранее, написав заявление в банке или обратившись по телефону горячей линии.

После получения денег составляется ПКО для их внесения в кассу ООО. Выдаются средства также по документальному подтверждению в день поступления. Если вы выдаёте заработную плату, то необходимо оформить платёжную ведомость, если же средства направляются на хозяйственные нужды, то потребуется РКО. Проведённые операции обязательно отражаются во внутренней отчётности.

Ответственность ООО за незаконное обналичивание

Если ООО решится обналичить средства через другое ООО или ИП, то последствия наступят в отношении:

Заказчика услуги (то есть учредителя ООО, который не желает платить налоги);

Группы лиц (к примеру, если сделку проводило несколько учредителей ООО или был привлечён бухгалтер и другие сотрудники).

Ответственность за совершённое деяние зависит от суммы обналичивания и количества участников сделки. В российской практике за подобные правонарушения были приняты следующие меры в отношении преступников:

  • условный срок;
  • штраф;
  • лишение свободы на срок до 11 лет.

Любая операция обналички ставит перед собой цель уклонения от налогов. В УК РФ нет статьи, прямо указывающей наказание за незаконный вывод средств через другие фирмы. Поэтому чаще всего используется пункт о предоставлении ложных сведений в налоговую службу или о сокрытии таковых, что чревато уголовной ответственностью.

Сколько стоит обналичить деньги с расчетного счета

За операции по снятию средств с расчётного счёта ООО банками всегда взимается комиссия. Её величина зависит от суммы и назначения расхода. Если уполномоченное лицо собирается вывести средства на разные цели, то взимается единая комиссия в процентном соотношении от суммы снятия.

При этом, за каждую операцию процент бывает разный. Если по таким операциям банком предусмотрены отличающиеся минимальные комиссии, то взимается максимальная из них. Комиссия выражается не только в процентах, но и в рублёвом эквиваленте.

К примеру, в тарифах банка может быть указано значение в 1,2% от суммы снятия, но минимум 200 рублей.

Не стоит забывать, что комиссия за снятие наличных — это не всегда окончательная сумма «поборов». Есть ещё и налоги, которые взимаются, к примеру, с сумм заработной платы или дивидендов.

Комиссия за снятие наличных с расчетного счета

Какой процент возьмёт банк за снятие наличных с расчётного счёта, можно узнать заранее перед открытием самого счёта. Эта информация содержится в тарифах, а найти сведения по ним можно на официальных сайтах банков или обратившись в их отделения.

Многие банки устанавливают для клиентов лимиты на разовое снятие или в течение месяца. Например, суммы дорублей можно снимать без каких-либо комиссий либо по минимальному тарифу. Если же данное ограничение по деньгам вам не подходит, и снять нужно крупную сумму, то придётся оплатить повышенную комиссию. В зависимости от политики банка её величина может достигать до 10%.

Минимальная комиссия предусмотрена за снятие средств на заработную плату сотрудникам. Обычно она составляет 0,5% — 1%. Однако, обманывать банк и снимать деньги на другие цели, указав в назначении платёжного документа «на заработную плату» не допускается. Это приведёт к блокировке ваших счетов, а возможно и к разрыву договора с кредитной организацией.

Источник: http://rko-bank.ru/stati/kak-obnalichit-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo.html

Как правильно снять деньги с расчетного счета ООО?

Как снять деньги с расчетного счета ООО, чтобы не нарушить закон? Для чего может потребоваться вывод средств и как их вывести правильно, мы расскажем в нашей статье.

Чем осложнено снятие денег со счета ООО, почему нельзя их просто обналичить?

Согласно ч. 2 ст. 861 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ), расчеты с участием юридических лиц производятся в безналичном виде. Даже наличные деньги, поступающие в кассу, должны быть размещены в банке, если их сумма превышает установленный организацией лимит (п. 2 указания Банка России «О порядке ведения…» от 11.03.2014 № 3210-У).

Однако в процессе функционирования любого предприятия может наступить момент, когда потребуются наличные средства. Например, они могут понадобиться в случаях, когда:

  • деньги нужны участнику общества;
  • наличность необходима для деятельности организации.

Однако в отличие от денег на банковском счете ИП, которые являются собственностью предпринимателя (т. е. он может их свободно получать), обналичивание средств ООО совершается только с учетом потребностей фирмы. Дело в том, что любое юридическое лицо, в соответствии с п. 1 ст. 48 ГК РФ, имеет обособленное имущество, которым не имеет права распоряжаться его учредитель или руководитель. Таким имуществом, в частности, являются денежные средства на расчетном счете организации. Использование же денег ООО (в том числе наличных) в соответствии с нуждами предприятия должно быть обоснованным. Ниже мы рассмотрим, что можно предпринять для получения денежных средств на законных основаниях.

По каким основаниям можно вывести наличные со счета ООО?

Передача денег ООО участнику/учредителю может быть произведена по следующим основаниям:

    Как выплата зарплаты и социальных платежей сотрудникам(п. 2 указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных…»). Зачастую директором организации является ее единственный участник, также может иметь место и ситуация, когда участников в фирме несколько, при этом все они занимают руководящие должности. В таком случае получить доход от деятельности своей организации можно в качестве зарплаты, премиальных и иных выплат, размер которых устанавливается самими участниками общества.

Для подтверждения данной операции предприятие должно иметь все необходимые кадровые документы на работников. Снятие наличных на этом основании предполагает уплату налога на доходы физических лиц (13%) и взносов во внебюджетные фонды (около 30%).

  • Как распределение чистой прибыли между учредителями ООО(ст. 28 закона «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, далее — Закон об ООО). По действующему законодательству участники ООО не реже 1 раза в год имеют право получить свои дивиденды от прибыли общества. Выплаты в данном случае ограничиваются п. 1 ст. 28 Закона об ООО, по которому:
    • выплата «учредительских» осуществляется в определенные периоды, но не чаще 1 раза в квартал;
    • это касается только чистой прибыли общества.

    При выведении денег по этой причине организация также отчисляет 13% НДФЛ за граждан РФ и 15% НДФЛ за иностранцев (абз. 2 п. 3 ст. 224 Налогового кодекса РФ).

    Кроме того, при функционировании любого предприятия могут возникнуть ситуации, когда необходимо произвести расчет наличными денежными средствами. В таких обстоятельствах можно получить деньги в банке при наличии соответствующих документов. Например, наличные могут потребоваться:

    1. Для оплаты расходов на хозяйственные нужды. Это самый распространенный вариант снятия наличности. Особенно он популярен в организациях с упрощенной системой налогообложения, когда налог платится только с дохода. Понятно, что в подобных случаях налоговый орган мало интересует, как ООО расходует деньги, однако подтверждающие документы все равно нужны на случай проверки.
    2. Для предоставления займа гражданину (ст. 807, 861 ГК РФ). В обоснование снятия наличных в этом случае необходимо составить договор займа в простой письменной форме (ст. 808 ГК РФ). Если деньги предоставляются без процентов, то по условиям подп. 1 п. 1 ст. 212 и п. 2 ст. 224 НК РФ суммы экономии на процентах облагаются НДФЛ по ставке 35%. При невозврате долга он признается доходом гражданина и на него начисляется также НДФЛ в обычном размере (13%).

    Это наиболее распространенные основания для снятия денег с банковского счета общества. Деятельность предприятий такого рода достаточно разнообразна, поэтому всегда найдутся и другие причины: выдача денег под отчет работнику, оплата представительских расходов и т. п. Единственное правило, которое следует соблюдать перед тем, как вывести деньги со счета ООО, — это обеспечить наличие понятных и корректных финансовых документов.

    Процесс обналичивания денежных средств ООО

    Сразу отметим, что банки не имеют полномочий проверять обоснованность снятия наличных. Этим занимается налоговый орган, сверяя представленные отчеты с фактическим расходованием денежных средств. Именно на этом этапе и потребуются все упомянутые ранее документы, доказывающие правомерность получения денег.

    Для снятия наличных в банке потребуется лишь явиться в кредитное учреждение лицу, которое имеет полномочия осуществлять данную операцию, с подтверждающими личность документами и средством обналичивания. Под последними имеются в виду чековая книжка или дебетовая карта. Если сумма будет весомая (лимит обсуждается при открытии расчетного счета), то ее необходимо заказать заранее.

    Инструменты для снятия денег

    Итак, существует 2 варианта получения наличных денежных средств с банковского счета (какой из них предпочтительнее, выбирает клиент банка):

    • с помощью чека;
    • через дебетовую карту.

    Чек — это своего рода распорядительный документ, который можно предъявлять только в кредитном учреждении, где обслуживается выдавшее его ООО. Чеки хранятся в чековой книжке, выдаваемой банком, при этом каждый лист состоит из 2 частей: чека и корешка. Документ заполняется от руки по правилам банка и подписывается лицом, образец подписи которого есть в банковской карточке. В корешке дублируется основная информация. Если при заполнении допущена ошибка, то чек не отрывается, а используется следующий лист. С чеком за получением наличных может обратиться не только уполномоченный представитель общества, но и другое лицо, данные которого указаны в чеке.

    Дебетовая карта — более мобильный способ обращения с наличностью. С помощью нее можно и снимать, и вносить деньги на расчетный счет. При этом карт может быть несколько. Однако при обналичивании этим способом следует помнить, что в кредитных учреждениях существуют определенные лимиты на снятие денежных средств по карте, которых может быть недостаточно для конкретного юридического лица.

    Как видите, основная проблема не в том, как с расчетного счета ООО снять деньги, а в том, как это сделать правильно, поскольку сама суть юридического лица подразумевает определенные ограничения для вывода средств даже собственниками предприятия. Ведь обналичивание в данном случае должно сопровождаться начислением и уплатой налогов, а потому должно быть подтверждено соответствующими финансовыми документами.

    Источник: http://nsovetnik.ru/biznes/kak_pravilno_snyat_dengi_s_raschetnogo_scheta_ooo/

    Процедура оформления и выплаты дивидендов учредителем

    Я учредитель ООО (единственный учредитель), меня интересует вопросы выплаты дивидендов. Особенно — как эта процедура выполняется (если «на пальцах»), каким документом (или документами) регулируется (именно процедура).

    ООО работает по УСН, зарегистрировано в октябре 2012, последняя уплата налога по УСН была в июле (аванс по УСН).

    У меня вопрос — могу ли я сейчас (напр., в течение недели) произвести себе выплату дивидендов? Если да, то как правильнее рассчитать сумму? Какие сроки выплаты? Как это вообще делается?

    Уточнение клиента

    Большое спасибо за ответы!

    01 Августа 2013, 19:18

    Ответы юристов (16)

    Все денежные процессы регулируются Уставом ООО.

    В Уставе должен быть пункт указывающий на выплаты дивидендов.

    Если в Уставе забито, что дивиденды распределяются один раз в год, значит вы сможете их получить (снять деньги в банке), только в конце года.

    Если написано ежеквартально, значит можете снять 4 раза в год.

    Так как вы единственный учредитель, наверно вы являетесь и Генеральным директором, значит, собирать общее собрание вам не требуется.

    Вам необходимо оформить выдачу (распределение дивидендов) приказом.

    С уважением, Анатолий Старостенко.

    Есть вопрос к юристу?

    1. Да, Вы можете произвести выплату дивидендов.

    В соответствии с п. 1 ст. 28 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение о распределении части прибыли общества, в обществе, состоящем из одного участника, принимаются единственным участником единолично и оформляются письменно (ст. 39). Документ так и называется «Решение о распределении прибыли.»

    2. Сумму Вы определяете самостоятельно но с учетом следующего

    1. Общество не вправе принимать решение о распределении своей прибыли между участниками общества:

    — до полной оплаты всего уставного капитала общества;

    — до выплаты действительной стоимости доли или части доли участника общества в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

    — федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у общества в результате принятия такого решения;

    — если на момент принятия такого решения стоимость чистых активов общества меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате принятия такого решения;

    — в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.

    2. Общество не вправе выплачивать участникам общества прибыль,

    — решение о распределении которой между участниками общества принято:

    -федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у общества в результате выплаты;

    — если на момент выплаты стоимость чистых активов общества меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате выплаты;

    — в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.

    3. Срок выплаты: Срок и порядок выплаты части распределенной прибыли общества определяются уставом общества или решением общего собрания участников общества о распределении прибыли между ними. Срок выплаты части распределенной прибыли общества не должен превышать шестьдесят дней со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества. В случае, если срок выплаты части распределенной прибыли общества уставом или решением общего собрания участников общества о распределении прибыли между ними не определен, указанный срок считается равным шестидесяти дням со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества.

    Уточнение клиента

    Примерно понял условия и документацию. А что делается после подписания Решения о распределении прибыли? Нужно идти в банк, где нахожусь на обслуживании?

    01 Августа 2013, 17:53

    Уважаемый Денис! Здравствуйте! В дополнение к мнению уважаемого коллеги примите во внимание следующее:

    согласно положениям ч.1 ст.8 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участник общества имеет право принимать участие в распределении прибыли.

    Детально указанный закон не регламентирует порядок распределения, сроки выплаты прибыли между участниками, да это и не может регулировать закон, так как это дело исключительно самих собственников.

    При таких обстоятельствах, Вы сами как единственный участник решаете вопрос о распределении прибыли, причем в Уставе приписывать сам порядок не обязательно (см. ст.12 Закона №14-ФЗ).

    Поэтому Вы спокойно может выплачивать себе часть прибыли по результатам финансовой отчетности за первое полугодие года (с учетом конечно заложенных к уплате сумм налогов и сборов и иных обязательных платежей)

    В дополнение: после принятия соответствующего решения о распределении прибыли либо Вы либо бухгалтер издает соответствующие приказы и делает соответствующие проводки. Далее, обслуживающему банку направляются платежные поручения на оплату тому или иному лицу причитающейся суммы прибыли.

    Это как Вам удобно. Можно идти с платежкой. Можно в электронном виде послать если у Вас клиент-банк. Можете с чеком в банк. Любая операция по снятию денег со счета организации. Назначение платежа: Выплата дивидендов Ф.И.О. за период… по решению от…

    Не забудьте уплатить налог на доходы физ лиц.

    Уточнение клиента

    Подскажите, пожалуйста, как в данном случае оплатить налог?

    01 Августа 2013, 18:30

    Да, Денис, с изданным приказом вы идете в банк, там вы заполняете некоторые бланки (в разных банках по разному) и через чековую книжку получаете в кассе заказанную сумму денег.

    С уважением, Анатолий Старостенко.

    Уточнение клиента

    Спасибо! А что такое чековая книжка?

    01 Августа 2013, 18:29

    А что такое чековая книжка? Этот предмет представляет собой блок формуляров, собранный в брошюру. Он может быть выдан вкладчику банком после открытия счета. Данная банковская услуга подразумевает выплату комиссии. Она позволяет несколько расширить функциональность самого счета, так как его владелец с этого момента может использовать чеки для расчетов с физическими и юридическими лицами. Являясь ценной бумагой, чеки изготавливаются на особой бумаге и имеют соответствующую нумерацию. Кроме того, чековая книжка – это бланк строгой отчетности, и учитывается на соответствующем забалансовом счете. При снятии денег со счета при помощи таких чеков на их обороте должна указываться цель использования средств. После поступления денег в кассу предпринимателя оформляется приходный кассовый ордер.

    Она выписывается в банке и стоит 25 и 50 рублей.

    Состоит из 25 или 50 листов (чеков).

    Очень удобная штука, для получения наличных.

    В ней вы вписываете сумму, подписываете, ставите печать, отрываете и через кассу в банке получаете наличные.

    Кстати, там есть несколько граф, через которые так же можно изымать наличные, без нарушения закона.

    Например, графа: «На хозяйственные нужды». Ну и т.д.

    Еще некоторые удобные моменты.

    С уважением, Анатолий Старостенко.

    Налог на доходы физических лиц с дивидендов исчисляется по ставке 9 %.

    Это делает бухгалтерия организации. Начислять НДФЛ нужно в тот день, когда дивиденды будут фактически выплачены. Перечислить удержанную сумму налога в бюджет необходимо в день снятия в банке наличных денег для выплаты дивидендов или в день, когда деньги будут перечислены на личный счет получателя дивидендов

    О выплаченных суммах дивидендов и удержанном налоге нужно отчитаться перед налоговой по форме 2 НДФЛ

    Что касается чековой — уважаемый коллеги все прекрасно расписали, но есть одно но — это процент за снятие наличных в банке — как правило он выше чем при переводе на карту по безналу.

    Уточнение клиента

    Уточните, пожалуйста, в двух словах, каким образом происходит перевод на карту (обычная банковская дебетовая карта подойдет?).

    01 Августа 2013, 18:44

    Конечно подойдет. Узнаете в эмитировавшем ее банке реквизиты карты. (Их обычно выдают при выпуске карты, но все их, как правило, выкидывают 🙂 )

    И в платежном поручении указываете счет своей организации и в тех разделах куда перечисление реквизиты этой карты. Про назначение платежа я Вам уже выше писал.

    Уважаемый Андрей, с карты будут те же проценты, а может и большие.

    Смотря какой банк, есть банки выдают за 0.5%, есть за 1%, есть просто за установленную сумму, к примеру 200 рублей за получение наличных независимо от суммы снятия..

    В любом случае халявы не будет.

    С уважением, Анатолий Старостенко.

    Надо смотреть по обстоятельствам %% и там и там. В Челябинске например чековые давно вышли из моды, потому как на карты гонять гораздо дешевле. Судя по тому, что Денис спрашивает — что такое чековая? В Хабаровске, наверное такая же ситуация.

    С учетом уточнений уважаемого коллеги Анатолия Старостенко,

    прежде чем пользоваться картой или чековой проверьте какой процент за операцию будет и в том и другом случае.

    Уточнение клиента

    Получается, алгоритм действий такой?

    1. Уточнение суммы дивидендов.

    2. Составление и подписание Решение о распределении прибыли.

    3. Обращение с Решением о распределении прибыли в банк по месту обслуживания расчетного счета.

    4. Уточнение процентов при разных способах перевода.

    5. Создание запроса на перевод денежных средств.

    Насколько я понимаю, в дальнейшем эту процедуру лучше осуществлять через банк-клиент, так?

    01 Августа 2013, 18:58

    В любом случае, это перевод от юр.лица, физ.лицу, на основании распоряжения или приказа о выплате дивидендов, так что операция будет законной.

    С уважением, Анатолий Старостенко.

    по пункту 3. не знаю как в вашем городе (везде банки имеют свои причуды) но у нас не надо нести решение в банк. Достаточно платежки.

    Клиент-банк наверное удобнее.

    Ищете ответ? Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    Источник: http://pravoved.ru/question/157712/

    Снятие наличных на дивиденды

    НадеждаП. сказал(-а): 18.01.:38

    Снятие наличных на дивиденды

    Над.К сказал(-а): 18.01.:44

    НадеждаП. сказал(-а): 18.01.:47

    Над.К сказал(-а): 18.01.:50

    Марина-7 сказал(-а): 18.01.:51

    НадеждаП. сказал(-а): 18.01.:53

    НадеждаП. сказал(-а): 18.01.:59

    Над.К сказал(-а): 19.01.:04

    НадеждаП. сказал(-а): 19.01.:07

    Январь сказал(-а): 19.01.:59

    НадеждаП. сказал(-а): 19.01.:00

    Над.К сказал(-а): 19.01.:00

    Над.К сказал(-а): 19.01.:01

    НадеждаП. сказал(-а): 19.01.:01

    Январь сказал(-а): 19.01.:07

    Linsy сказал(-а): 19.01.:15

    Марина-7 сказал(-а): 19.01.:12

    НадеждаП. сказал(-а): 19.01.:22

    НадеждаП. сказал(-а): 19.01.:29

    Linsy сказал(-а): 20.01.:20

    Над.К сказал(-а): 20.01.:46

    Linsy сказал(-а): 20.01.:24

    Над.К сказал(-а): 21.01.:26

    Jktus сказал(-а): 22.01.:04

    Над.К сказал(-а): 22.01.:01

    Аноним сказал(-а): 24.03.:12

    Поскажите, пожалуйста, будут ли какие-нибудь последствия, если мы сняли со счета наличные на выплату дивидентов учредителям ООО, указав неверный кассовый символ?

    Проблема в следующем. У ООО два учредителя, один — работник ООО, другой — нет. Наличные на выплату дивидендов брали первый раз (раньше перечисляли по безналу). Предварительно бухгалтер звонила в банк и спрашивала, какую формулировку писать в чеке. Ей сказали «42» и расшифровку «выплата дивидендов работникам организации», что она, не подумав, и указала в чеке. Директор деньги по чеку получил, не прочтя формулировку, на что он, собственно, деньги берет. Потом заглянули в банк-клиент и прослезились.

    Источник: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=316289

    Снятие наличных с расчетного счета ООО

    Реалии российского бизнеса невозможно представить без использования в деятельности наличных денежных средств. Практика выработала различные варианты получения налички; не все, правда, из них законны, но есть и вполне легальные варианты.

    Допустимо ли обналичивание средств со счета ООО?

    Согласно действующему законодательству все денежные средства на счетах юридического лица признаются его собственностью и могут быть направлены только на цели, прямо предусмотренные в Уставе. Именно это положение ставит под сомнение возможность снятия наличных с расчетного ООО по усмотрению руководителя или учредителя. Более того, Гражданский кодекс РФ содержит определенные ограничения на оборот налички между субъектами экономической деятельности. В частности, установлено ограничение, что наличными денежными средствами юрлица могут рассчитываться между собой в пределах ста тысяч рублей. Но, несмотря на эти методы регулирования, закон допускает возможность вывода средств с расчетного счета при соблюдении определенных условий и наличии необходимых подтверждающих документов.

    Основания для вывода наличных со счета ООО

    Снять деньги с расчетного счета ООО можно в следующих случаях:

    • На выдачу заработной платы.
    • На выплату дивидендов учредителям.
    • На хозяйственные нужды.

    Каждый из этих вариантов предусматривает наличие необходимых подтверждающих документов. Также всегда руководитель ООО или главный бухгалтер должны оприходовать денежные средства в кассе предприятия и после этого направить их на указанные цели.

    Заработная плата

    Полученные для этих целей деньги должны быть расписаны по ведомости выдачи заработной платы, не допускается превышения суммы снятия над итоговой суммой ведомости. Согласно Трудовому кодексу РФ заработная плата выплачивается не реже чем два раза в месяц. Иной порядок, например еженедельная выплата, должен быть установлен локальными актами предприятиями. Данные документы служат подтверждением необходимой периодичности снятия средств по этому основанию.

    Дивиденды

    Собственники бизнеса создают его с целью получения прибыли. Выплата дивидендов и является той самой прибылью, которую может передать юридическое лицо своим учредителям. Порядок процедуры регламентируется Уставом организации, а также требованиями ГК РФ и ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Согласно им размер дивидендов не ограничен, но их выплата возможна только из чистой прибыли компании. Если у фирмы есть текущая задолженность по неисполненным обязательствам, то выплатить дивиденды не получится. Обязанность установить такую возможность лежит на руководителе, он должен узнать свою задолженность, определить объем выручки, стоимость активов, а в некоторых случаях провести оценку стоимости бизнеса. На основе этого анализа делается расчет прибыли, подлежащей распределению. Решение о дивидендах принимают на общем собрании участников не чаще чем раз в квартал. Выплата дивидендов облагается НДФЛ в размере 13%, удержание и перечисление которого производится ООО.

    Хозяйственные нужды

    Данная схема получения наличных является наиболее популярной, так как позволяет снимать деньги без каких-либо ограничений по периодичности или суммам. Единственное, на что стоит обратить внимание, так это на то, что в нынешнем году многие кредитные учреждения стали более пристально смотреть на основания выдачи средств и в ряде случаев расценивают регулярные снятия на хозрасходы как сомнительные операции, часто блокируя счет. Но, с точки зрения законодательства, никаких запретов на такие операции нет, главное, что дальнейшие расходы должны быть подтверждены документально.

    Выделяют несколько вариантов использования налички, полученной на хозрасходы:

    • Выдача под отчет сотрудникам для приобретения товаров для ООО – ограничение по сумме не более ста тысяч рублей, обязательно наличие подтверждающих документов;
    • Представительские расходы – не более 4% от фонда оплаты труда в отчетный период их совершения;
    • Командировочные расходы – сумма ограничена нормативными требованиями;
    • Займ учредителю или иному лицу – только из чистой прибыли.

    Данный способ позволяет обналичить деньги ООО без налогов (в отличие от выплаты заработной платы или дивидендов). Но их расходование носит целевой характер и должно быть подтверждено документально. Кроме того, выдача займа предусматривает не только сроки (средства должны быть возвращены в ООО) — при несоблюдении определенных условий по выдаче и использованию денег его получатель должен будет заплатить налог.

    Как снять деньги с расчетного счета ООО?

    На сегодняшний день существуют два варианта получения наличных средств с расчетного счета:

    • Чековая книжка;
    • Корпоративная банковская карта.

    С помощью чека средства со счета может получить любое лицо. Для этого уполномоченный сотрудник юридического лица выписывает чек, подписывает его и заверяет печатью. После этого необходимо обратиться в кассу банка, где открыт расчетный счет, и получить требуемую сумму. В последнее время чековые книжки используются все реже, так как появилась возможность снятия средств со счета с помощью карты. Большинство российских банков предлагает своим корпоративным клиентам различные виды карт, привязанных к расчетному счету. Их использование позволяет снимать наличку без визита в банк в любом банкомате. С появлением такого инструмента предприниматели ушли от «ужасов» заполнения чека.

    Вне зависимости от выбранного варианта снятия наличных средств следует помнить, что тарифы банка всегда предусматривают комиссию за выдачу в размере от 0,1 до 2,5 процентов. Еще одним вариантом снятия средств со счета является использование различных серых и черных схем обналичивания. Сразу отметим, что эти способы весьма рискованны и могут привести к самым разным негативным последствиям.

    К серым схемам можно отнести вариант с ИП – управляющим ООО. Действующее законодательство предусматривает, что функции исполнительного органа может выполнять индивидуальный предприниматель по договору оказания услуг по управлению юридическим лицом. При такой схеме ИП переводит средства юрлица к себе на счет в качестве вознаграждения, после чего снимает их и распоряжается по своему усмотрению. Затраты на получение налички по такому варианту составляют 7-8%: 6% — налог по упрощенной системе налогообложения ИП и 1-2% — комиссия банка за снятие наличных. С точки зрения закона, здесь все абсолютно легально, но налоговые органы постоянно контролируют такие организации и при малейших подозрениях требуют пояснений. Избежать этого можно при соблюдении следующих условий:

    • ИП не является учредителем ООО и не был его руководителем;
    • Размер вознаграждения управляющего привязан к конкретным показателям деятельности юридического лица;
    • Выплата вознаграждения производится только после погашения текущих обязательств;
    • Размер выплаты не превышает 50 процентов от чистой прибыли.

    Кроме того, есть ряд других параметров, позволяющих проверить компанию на надежность при наличии в ней управляющего ИП.

    Совет: ИП-управляющий – один из вариантов оптимизации налогов, но прежде чем внедрить такой институт у себя в ООО, необходимо провести тщательный анализ деятельности – далеко не всегда появление управляющего обоснованно, что незамедлительно выявляют налоговые органы.

    Используется индивидуальный предприниматель и откровенно в черных способах обналичить деньги с расчетного счета ООО. Во-первых, это перевод средств в качестве оплаты за несуществующие товары или услуги. ИП получает средства, предоставляет отчетные документы и неофициально возвращает наличку за определенный процент вознаграждения. Часто для этого выстраиваются целые цепочки из нескольких ООО и ИП, а также включаются организации, имеющие организационно-правовую форму кооператива или товарищества на вере. В последние годы подобные схемы активно выявляются не только налоговыми, но и правоохранительными органами. К уголовной ответственности привлекаются создатели схем обнала и те собственники бизнеса, которые ими пользуются. Не стоит забывать, что применение такого варианта нередко приводит к потере денежных средств – большая цепочка посредников часто становится причиной того, что кто-то из них просто исчезает с чужими деньгами.

    Во-вторых, для незаконного получения налички с недавних пор стали использовать вариант, пришедший из рейдерского захвата предприятий – инициирование судебного разбирательства. Данный способ предусматривает, что ИП обращается в суд с иском о взыскании задолженности по договору. Как и в первом варианте, фактически задолженности нет, но суду представляются все доказательства, что приводит к удовлетворению исковых требований и последующему взысканию. В результате этого с помощью государственных структур недобросовестные предприниматели получают наличные средства. Особенно активно такая схема использовалась в 2017 году, что привело к ужесточению контроля за судебными решениями, а также юрлицами, имеющими множество судебных споров.

    Какие документы понадобится оформлять?

    Перечень документов, подтверждающих законность снятия наличных с расчетного счета, зависит от выбранного способа:

    • Заработная плата – платежная ведомость;
    • Дивиденды – решение общего собрания участников;
    • Выдача под отчет – отчетные документы (чеки, накладные, квитанции и т.д.);
    • Представительские расходы – чеки, билеты и т.д.;
    • Командировочные расходы – квитанции, билеты, отчеты и т.д.;
    • Займ – кредитный договор.

    Выдача из кассы производится с обязательным оформлением расходно-кассового ордера, а также отражением в кассовой книге. Для оформления выдачи по чековой книжке должен быть издан специальный приказ, если на подписание чека уполномочивается не руководитель организации. В некоторых банках требуется оформление и специальной доверенности. Причем отсутствие распоряжения руководителя на снятие наличных при превышении определенного лимита приводит к возможности аннулировать доверенность.

    Можно ли вывести деньги ООО без налогов?

    Рассмотренные варианты снятия наличных денежных средств с расчетного счета общества с ограниченной ответственностью показывают, что вывод налички без дополнительных затрат возможен не всегда. Те средства, которые допустимо расходовать по своему усмотрению (заработная плата, дивиденды), требуют уплаты налоговых платежей. В других случаях наличка не облагается налогом – снятие на хозяйственные расходы не требует серьезного документального подтверждения.

    Сохраните статью в 2 клика:

    Наличные денежные средства для юридического лица – вынужденная необходимость. Но если они действительно нужны, то возможности для их получения всегда есть. Не стоит только прибегать к сомнительным вариантам — как показывает практика, в большинстве случаев подобные операции заканчиваются если не потерей денежных средств, то лишним вниманием со стороны контролирующих органов, а также множеством хлопот с банковскими учреждениями. В последнем случае даже отличное умение вести переговоры не всегда позволяет избежать конфликтной ситуации, что для бизнеса неприемлемо.

    Источник: http://megaidei.ru/raznoe/snyatie-nalichnyx-s-raschetnogo-scheta-ooo